Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсионер имеет право не платить налог на имущество». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Освобождение пенсионеров от уплаты налога — дело не такое уж и трудное. Каждый человек сможет без проблем воплотить поставленную задачу в жизнь. Некоторые проблемы могут возникнуть при сборе документов для предоставления льготы. К счастью, современных пожилых людей избавили от бумажной волокиты. Для освобождения от имущественного налога необходимо приготовить минимум бумаг.
К документам, запрашиваемым налоговыми органами, относят:
- удостоверение личности заявителя (паспорт);
- СНИЛС (желательно);
- ИНН (при наличии);
- свидетельства о правах собственности на имущество (выписка из ЕГРП тоже годится);
- пенсионное удостоверение (или справка пенсионера);
- иные бумаги, подтверждающие льготные права человека.
Больше ничего не нужно. Только заявление от гражданина на предоставление льготы. Как правило, оно или заполняется дома заранее, или изготавливается непосредственно в налоговой службе.
Теперь понятно, как происходит предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам. Кроме того, отныне ясно, должны ли пожилые люди расплачиваться за свою собственность в том или ином случае.
Пока что старики не платят имущественные налоги. Это право закреплено законом, реализуется оно после личного обращения собственника с заявлением в налоговую службу. Отнимать данную льготу на сегодняшний день у населения не планируется.
Только в некоторых случаях пенсионеры платят имущественные налоги, но в неполных размерах. Учитывая все перечисленные особенности платежа, можно оформить льготы в кратчайшие сроки. Так платят ли пенсионеры налог на имущество (квартира или дача находится в собственности — неважно). Ответ таков: в большинстве случаев граждане освобождаются от налогов за имущество при достижении пенсионного возраста.
Объекты, которые попадают под льготное налогообложение
Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:
- квартира или комната,
- жилой дом,
- специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
- хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
- гараж или машино-место.
Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.
После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!
Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:
1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.
Например, вы имеете в собственности:
- квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
- гараж;
- дом в деревне, оставшийся после родителей.
На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.
Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить.
Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:
- 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
- 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
- 50 кв. м для жилого дома.
Льготы не возникают автоматически. Пенсионеру для получения освобождения от имущественных начислений до 1 ноября 2018 года следует обратиться с заявлением о выборе объектов для льготы в налоговый орган.
Четкая форма для его оформления в законе не прописана, зато на официальном сайте ФНС РФ доступны образцы, по которым оно составляется.
Документ нужно доставить при личном обращении в налоговый орган, почтовым отправлением или электронно на официальном сайте ФНС России.
Рис. 2. Образец заявления, предоставляемого в ИФНС
Если он этого не сделает, то льготу получит на один объект каждого вида, но сумма налога будет налоговиками исчислена максимально. И пенсионер вынужден будет ее уплачивать.
Рис. 3. Как пенсионерам платить налог на имущество с 2019 года
Вместе с заявлением следует предъявить:
- пенсионное удостоверение;
- гражданский паспорт;
- свидетельство о праве собственности;
- паспорта на объекты недвижимости.
Какие правила действуют в 2018 году
В 2015 году министр труда заявил о том, что, начиная с 2016 года все лица, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от необходимости платить налог на имущество
Нововведение касается и работающих и неработающих пенсионеров. В этом году изменений в законодательстве не было, поэтому список категорий, которым положены налоговые льготы остался неизменным.
Необходимость платить налог на недвижимость отпала для следующих категорий граждан:
- Лиц, уже достигших пенсионного возраста. Это 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;
- Лиц, которые вышли на заслуженный отдых досрочно (врачи, учителя, военные).
Главное условие получения льготы – имущество по документам находится в собственности пожилого человека, оно не должно использоваться для получения прибыли и его кадастровая стоимость не может превышать 300 000 000 рублей.
Действие закона касается лишь некоторых объектов:
- Комната, отдельная квартира или частный дом;
- Помещение, приспособленное под роль мастерской, студии и т.д.;
- Гаражные помещения;
Нежилые сооружения, которые располагаются на дачных участках и необходимы для ведения подсобного хозяйства (не бизнеса). Единственное условия – площадь такого помещения не может быть больше 50 метров квадратных.
Когда льгота не применяется
Начиная с 1 января 2019 года от обязательной уплаты налога избавлены и предпенсионеры — граждане, которым осталось менее 5 лет до выхода на заслуженный отдых.
Это право касается любого объекта недвижимости, будь то квартира, загородный дом, дача, гараж или мастерская, хозяйственная постройка площадью меньше 50 квадратных метров. Исключение составляют объекты недвижимости, которые используются для ведения коммерческой деятельности, а также объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
Таким образом, если вы предоставляете в своем гараже платные услуги по ремонту автомобилей, оказываете предпринимательские услуги в своей мастерской или владеете дорогостоящим жильем, данная льгота не распространяется на вас.
Имеется и еще одно неприятное ограничение: льгота по налогу на имущество для пенсионеров применяется лишь к одному объекту имущества определенного вида. Если в вашей собственности находится несколько квартир и вы проживаете в одной из них, а прочие объекты сдаете жильцам, вы обязаны не только оформить эти отношения законодательно, но и платить имущественный налог.
Платят ли налог работающие пенсионеры?
Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.
Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.
Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.
На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.
Как подать заявление на предоставление льготы по имуществу (недвижимости) для пенсионеров
Согласно статье 407 (п. 1, п.п. 10) НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного сбора на один объект недвижимого имущества (каждого вида) по своему усмотрению (ст.407, п.п. 2-4).
Автоматическое присвоение льгот не предусмотрено, поэтому налогоплательщику необходимо самому до 1 ноября текущего года представить заявление и документы на рассмотрение. Налоговому органу дается 30 календарных дней, чтобы обработать запрос. При невозможности рассмотрения заявления налоговая служба в течение 5 рабочих дней (со дня регистрации) обязана проинформировать о причинах.
Шаг 1: Сбор документов: паспорта (и его копий), пенсионного удостоверения, ИНН, документы на собственность.
Шаг 2: Подготовка заявления.
Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет
Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:
- квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
- жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
- помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
- помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
- хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).
Когда и как необходимо вносить плату за налог
Начиная с 2014 года, выплата налога на имущества происходит каждые 12 месяцев, в срок до первого числа октября следующего за покупкой года. Не бойтесь забыть о выплате, так как в большинстве случаев из налоговой инспекции вам регулярно будут приходить извещения, о том, что наступило время выплаты. Накопить «долг» перед государством можно не более чем за 36 месяцев. Когда в бумагах стоит временной срок, превышающий указанное время, допускается за него плату не вносить.
Оплачивать налог можно традиционным способом, через перечисление платежа с помощью кредитный организаций, или же посредством онлайн-банкинга в личном кабинете гражданина, располагающемся на веб-странице налоговой службы нашей страны. Процедура регистрации весьма проста и подразумевает выполнение нескольких простых шагов, интуитивно понятных даже не опытным пользователям интернете.
Налог На Квартиру Для Пенсионеров С 2021 Года Последние Новости
Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.
На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.
Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.
Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.
Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.
Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу / Юридические Советы
Последнее обновление Апрель 2019
Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.
По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:
- квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
- жилые дома;
- помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
- хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
- гаражи и машино-места.
Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.
- Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
- Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
- Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
- У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
- Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
- Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
- Итоги