Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Процент за пользование чужими денежными средствами в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Во время пользования чужими денежными средствами заключается договор, в котором указываются условия выплат процентов в случае невыполнения обязанностей. Если в контракте не был указан период, в который необходимо вернуть проценты, то гражданин должен обратить внимание на порядки действующего законодательства. Крайний срок для возврата указывается в статье 810 Гражданского Кодекса.
Ошибка: Гражданин подает исковое заявление в суд о взыскании процента за неправомерное пользование его денежными средствами до того, как им были предприняты попытки вернуть свои деньги в порядке досудебного разбирательства.
Комментарий: Если истец не пытался потребовать назад деньги, удерживаемые ответчиком неправомерно, суд откажет в удовлетворении требований.
Ошибка: Истец намеренно не сообщал ответчику о необходимости возврата ему денежных средств, после чего подал иск в суд о взыскании процента за пользование его деньгами.
Комментарий: В такой ситуации суд откажет истцу в удовлетворении требований, поскольку основным условием в данном случае является отказ ответчика возвращать деньги и неправомерное пользование деньгами.
Как рассчитать проценты неустойки.
Размер неустойки при невыполнении обязательств заемщиком прописывается в заключаемом договоре.
В законодательстве рекомендуется ориентироваться на ключевую ставку Банка России на период просрочки. В соглашении эта сумма может быть уменьшена или увеличена.
При принудительном взыскании долга кредитор имеет право требовать сумму в соответствии со ставкой ЦБ, даже если в договоре была указана меньшая ставка.
Процент неустойки за каждый день просрочки можно рассчитать по следующей формуле. Сумму долга, не погашенную в срок, умножают на текущую ставку ЦБ. Полученный результат делят на 365 (366) дней и умножают на количество дней просрочки.
Неустойка рассчитывается со дня, когда обязательства перестали выполняться и до момента полного расчета.
В случае, когда в период задолженности ставка менялась, делается несколько расчетов.
Порядок заполнения полей в калькуляторе ст. 395 ГК РФ
Для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ необходимо заполнить следующие поля калькулятора:
- Сумма долга — основная сумма задолженности;
- Период задолженности — период просрочки уплаты денежных средств, или их неправомерного удержания, или уклонения от их возврата;
- Федеральный округ — место жительство (для юридических лиц — место нахождения) кредитора, поле используется в случае, если период просрочки начинается с даты, ранее 01.08.2016 г.
Законные проценты и проценты за пользование чужими денежными средствами
Законные проценты отличаются от процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) тем, что первые подлежат уплате просто за возможность пользоваться деньгами кредитора с момента получения от него товара (результата работ, услуг), а не в связи с каким-либо нарушением (решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 08.02.2016 по делу № А07-28554/2015). Вторые являются санкцией за неправомерное поведение. К такому выводу приводит и расположение соответствующих норм в ГК РФ
Возможность получить одновременно те и другие виды процентов суды оценивали по-разному. Некоторые полагали правильным отказать во взыскании законных процентов, т.к., по мнению судов, они соотносятся с процентами за пользование чужими деньгами как специальная и общая норма (решение Арбитражного суда Ростовской области от 06.07.2015 по делу № А53-32356/14). Арбитражный суд г. Москвы выразил мнение, что по смыслу ГК РФ за одно и то же правонарушение не могут применяться две меры ответственности (решение от 08.02.2016 по делу № А40-235598/15). Аналогичный вывод содержится в постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 08.12.2015 № 09АП-49198/2015-ГК по делу № А40-125230/2015.
Арбитражный суд Республики Дагестан посчитал, что взыскание обоих видов процентов невозможно, если иное не содержится в договоре (решение Арбитражного суда Республики Дагестан от 05.02.2016 по делу № А15-4122/2015).
Другие суды взыскивали оба вида процентов, но с момента просрочки оплаты (см., например, решение Арбитражного суда Нижегородской области от 05.02.2016 по делу № А43-32823/2015).
Однако законные проценты являются компенсацией за пользование деньгами контрагента до погашения долга, а не мерой ответственности. Это значит, что основания для начисления законных процентов и процентов за пользование чужими финансами различны. Поэтому большинство судов обязывает должников уплачивать оба вида процентов. Законные проценты начисляются с момента возникновения текущего долга, а при просрочке оплаты к ним добавляются проценты за пользование чужими деньгами (п. 18 рекомендаций Научно-консультативного совета при Арбитражном суде Уральского округа по итогам заседания, состоявшегося 10.06.2015, решения Арбитражного суда Свердловской области от 19.08.2015 по делу № А60-30494/2015, Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 08.07.2015 по делу № А56-30587/2015). Период пользования охватывает и период просрочки оплаты, ведь нарушение срока оплаты не влечет прекращение пользования финансами кредитора.
Точку в этом вопросе поставил Пленум ВС РФ в п. 53 Постановления № 7. Он разъяснил, что, действительно, законные проценты не относятся к мерам ответственности, «а представляют собой плату за пользование денежными средствами». Поэтому начисление с начала просрочки процентов по ст. 395 ГК РФ не изменяет порядок начисления законных процентов на основной долг. С момента просрочки оба вида процентов продолжают начисляться вместе.
Кроме того, снижение суммы законных процентов по правилам о процентах за пользование чужими деньгами (п. 6 ст. 395 ГК РФ) недопустимо (п. 76 Постановления № 7).
При просрочке может появиться желание начислить должнику проценты за пользование деньгами не только на основной долг, но и на законные проценты. Если исходить из аналогии норм о договорах займа и кредита, то проценты за пользование чужими деньгами не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом и договором. Такое разъяснение содержится в старом совместном постановлении Пленумов ВАС РФ, ВС РФ от 08.10.1998 № 13/14 (абз. 5 п. 15).
Однако современное законодательство в некоторых случаях позволяет формировать сложные законные проценты или проценты за пользование чужими деньгами (п. 2 ст. 317.1, 395 ГК РФ). Такой порядок начисления процентов можно предусмотреть в предпринимательских отношениях.
Ставки, дейстовавшие в период с 01.06.2015 до 31.07.2016
Сведения о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц в рублях для расчёта процентов по ст. 395 ГК РФ
(на 15 июля 2016 года)
| Дата начала применения | 01.06 2015 |
15.06 2015 |
15.07 2015 |
17.08 2015 |
15.09 2015 |
15.10 2015 |
17.11 2015 |
15.12 2015 |
25.01 2016 |
19.02 2016 |
17.03 2016 |
15.04 2016 |
19.05 2016 |
16.06 2016 |
15.07 2016 |
| Федеральный округ | |||||||||||||||
| Центральный | 11,80 | 11,70 | 10,74 | 10,51 | 9,91 | 9,49 | 9,39 | 7,32 | 7,94 | 8,96 | 8,64 | 8,14 | 7,90 | 8,24 | 7,52 |
| Северо-Западный | 11,44 | 11,37 | 10,36 | 10,11 | 9,55 | 9,29 | 9,25 | 7,08 | 7,72 | 8,72 | 8,41 | 7,85 | 7,58 | 7,86 | 7,11 |
| Южный | 11,24 | 11,19 | 10,25 | 10,14 | 9,52 | 9,17 | 9,11 | 6,93 | 7,53 | 8,73 | 8,45 | 7,77 | 7,45 | 7,81 | 7,01 |
| Северо-Кавказский | 10,46 | 10,70 | 9,64 | 9,49 | 9,00 | 8,72 | 8,73 | 6,34 | 7,01 | 8,23 | 7,98 | 7,32 | 7,05 | 7,40 | 6,66 |
| Приволжский | 11,15 | 11,16 | 10,14 | 10,12 | 9,59 | 9,24 | 9,15 | 7,07 | 7,57 | 8,69 | 8,29 | 7,76 | 7,53 | 7,82 | 7,10 |
| Уральский | 11,27 | 11,14 | 10,12 | 9,96 | 9,50 | 9,09 | 9,20 | 7,44 | 7,89 | 8,57 | 8,44 | 7,92 | 7,74 | 7,89 | 7,15 |
| Сибирский | 10,89 | 10,81 | 9,89 | 9,75 | 9,21 | 9,02 | 9,00 | 7,18 | 7,81 | 9,00 | 8,81 | 8,01 | 7,71 | 7,93 | 7,22 |
| Дальневосточный | 11,20 | 11,18 | 10,40 | 10,00 | 9,71 | 9,46 | 9,26 | 7,64 | 8,06 | 8,69 | 8,60 | 8,01 | 7,62 | 7,99 | 7,43 |
| Крымский | 14,18 | 13,31 | 9,89 | 9,07 | 8,53 | 8,17 | 7,75 | 8,09 | 8,32 | 8,82 | 8,76 | 8,37 | 8,12 | 8,20 | 8,19 |
Поставка: расчет процентов за пользование чужими денежными средствами
Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами должен быть осуществлен в соответствии с требованиями законодательства.
При расчете процентов за пользование чужими денежными средствами по ставке рефинансирования принимается точное количество дней в году (365 или 366), если соглашением сторон не предусмотрено, что при начислении процентов количество дней в году принимается условное (360).
Актуальная ставка рефинансирования Национального банка Беларуси (используется при расчете процентов за пользование чужими денежными средствами) размещается на официальном сайте банка.
Пример: Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по договору поставки.
Сумма долга: 500000 рублей
Период просрочки: с 12.06.2016 по 13.02.2017 (248 дней)
Ставка рефинансирования на 15.02.2017 г.: 16% годовых
Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по договору поставки при таком примере следующий:
500000 * 16% / 365 * 248 = 54356,16 руб.
Согласно позиции КС РФ, изложенной в Определении от 25.03.2003 N 49-О, выбор критериев индексации является прерогативой законодателя, который может устанавливать их в том числе в зависимости от инфляции, роста цен, динамики стоимости жизни, показателей прожиточного минимума в субъектах Федерации и по Федерации в целом, соблюдая при этом конституционные принципы справедливости, равенства, соразмерности, а также стабильности и гарантированности прав граждан.
В соответствии с п. 36 Постановления Пленума ВС РФ от 26.01.2010 N 1 при разрешении споров в связи с повышением стоимости жизни судам следует иметь в виду, что в соответствии с требованиями ст. 1091 ГК РФ суммы возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего, подлежат индексации с учетом уровня инфляции (ст. 318 ГК РФ), установленного в федеральном законе о федеральном бюджете на соответствующий год. «Степень удорожания стоимости жизни (уровень инфляции) устанавливается федеральными законами на соответствующий финансовый год, которые носят единственно официальный характер», — сказано в письме Минфина России от 05.04.2007 N 08-04-14/589.
Исполнительное производство и проценты
Постановление ФАС МО от 01.04.2013 по делу N А40-58946/11-158-256 полезно как образец применения правоположения, изложенного в Постановлении Президиума ВАС РФ от 18.09.2012 N 5338/12.
Кроме того, названное Постановление напоминает, что продолжает оставаться актуальным правоположение, согласно которому «взыскатель вправе требовать взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами в случае неисполнения судебного решения с момента вступления его в законную силу, независимо от того, предъявлен ли им исполнительный лист ко взысканию или нет» (Постановление Президиума ВАС РФ от 14.12.2010 N 8893/10). Тем не менее нам кажется более правильным совмещать в исковом заявлении требование о взыскании задолженности (включая исчисленные в твердой сумме проценты) с требованием о начислении процентов за пользование чужими денежными средствами на сумму основного долга по день фактической его уплаты.
Правила расчета процентов за незаконное пользование чужими деньгами.
Порядок подсчета процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами закрепляется в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14. Вычисление производится на основании следующих инструкций:
1. За величину года берется 360 дней.
2. Исчисление процента в рублях производится на основании ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
Стоит отметить, что с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования равно значению ключевой ставки.
3. Расчет процента в иностранной валюте осуществляется на основе ставки по валютным кредитам.
4. В ходе судебного разбирательства ставка рефинансирования учитывается:
- Исходя из процентной ставки на дату подачи иска.
- Исходя из процентной ставки на дату вынесения судом решения, если истцом производилась конкретизация взыскиваемой суммы.
Ответы на частые вопросы по расчету процентов по ст. 395 ГК РФ (с 01.06.2015)
Вопрос № 1: Для целей расчета процентов по ст. 395 ГК РФ указывается сумма задолженности с НДС или без НДС?
Ответ: Сумма задолженности должна указываться с НДС.
Данная правовая позиция сформирована в постановлении Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10.
Вопрос № 2: Включается ли в период просрочки день уплаты денежных средств?
Ответ: День уплаты денежных средств включается в период просрочки исполнения денежного обязательства.
Такие разъяснения даны в п. 48 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7, а также в «Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015) (Решение N ДК15-4).
Аналогичной позиции придерживался ранее ВАС РФ: см. постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 N 13222/13 по делу N А40-107594/12-47-1003.
Вопрос № 3: Период просрочки должен определяться из расчета 30 дней в месяце (360 дней в году) или в календарных днях?
Ответ: Наш калькулятор расчета процентов по ст.395 ГК РФ позволяет произвести расчет и тем, и другим способом, для чего необходимо выбрать соответствующую опцию в строке калькулятора «Период определять».
Рекомендуем выбрать опцию «в календарных днях».
Ранее в пункте 2 совместного постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (далее — Постановление N 13/14) было указано:
При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Однако пунктом 84 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 указанный пункт 2 Постановления N 13/14 был отменён. До выхода постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 судебная практика по этому вопросу была неоднозначной.
Правовое обоснование определения периода просрочки из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году:
В силу п. 2 Постановления N 13/14 период просрочки следует определять из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году (т.н. «эффективные дни»).
Примеры судебной практики с данным подходом: Постановление 7ААС от 30.07.2012 по делу N А45-5943/2012.
Правовое обоснование определения периода просрочки в календарных днях:
Согласно пункту 3 статьи 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
По смыслу данной нормы проценты начисляются за каждый день просрочки, в расчете учитываются фактические календарные дни пользования должником денежными средствами кредитора.
В соответствии с пунктом 2 Постановления N 13/14 при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Названный пункт постановления определяет, как следует рассчитывать годовые проценты за пользование чужими денежными средствами, а не устанавливает порядок подсчета периода просрочки платежа.
Расчет процентов за просрочку платежа производится по следующей формуле:
сумма долга делится на среднюю величину для обозначения дней в году (360), умножается на количество дней просрочки платежа и умножается на соответствующую ставку процентов, опубликованную Банком России.
Примеры судебной практики с данным подходом: Определения ВАС РФ от 24.05.2013 N ВАС-5844/13 по делу N А68-4927/2012, от 28.05.2010 N ВАС-6181/10 по делу N А26-6947/2009, п. 9 Рекомендаций Научно-консультативного совета при Арбитражном суде Северо-Западного округа по итогам заседания 12 декабря 2014 года, Постановления ФАС Поволжского округа от 20.06.2014 по делу N А55-8972/2013, от 30.07.2013 по делу N А55-27471/2012, Постановление ФАС Центрального округа от 29.05.12 по делу N А23-1169/2011, Постановления ФАС Московского округа от 01.06.11 по делу N А40-96152/10-13-472, от 19.07.10 по делу N А40-114858/09-20-953.
Вопрос № 4: Как определить ставку, если кредитором является иностранец (иностранное юридическое лицо)?
Ответ: Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет осуществляется по ставке, сложившейся в федеральном округе по месту нахождения суда, рассматривающего спор.
Такие разъяснения даны в «Обзоре судебной практики Верховного Суда РФ N 3 (2015)» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015).
Вопрос № 5: Если договор заключён до 01.06.2015, то как должны рассчитываться проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015 и позднее — по правилам статьи 395 ГК РФ, действующим до или после 01.06.2015?
Ответ: Даже если договор заключён до 01.06.2015, то проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 01.06.2015, подлежат расчету по новым правилам статьи 395 ГК РФ, действующим с 01.06.2015.
Такие разъяснения даны в п. 83 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7
Вопрос № 6: C 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Почему калькулятор при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ этого не учитывает?
Ответ: Действительно, с 01.01.2016 ставка рефинансирования ЦБ РФ приравнена к ключевой ставке. Однако для целей расчета процентов по ст. 395 ГК РФ это не имеет какого-либо значения, поскольку по правилам статьи 395 ГК РФ в редакции Федерального закона № 42-ФЗ в расчете с 01.06.2015 (по 31.07.2016 включительно) должна учитываться не ставка рефинансирования ЦБ РФ (ключевая ставка), а средние ставки по вкладам физических лиц по месту жительства (нахождения) кредитора.
C 01.08.2016 (когда вступили в силу очередные изменения в ст. 395 ГК РФ) в расчете должна применяться ключевая ставка.
Вопрос № 7: Редакция ст. 395 ГК РФ несколько раз менялась. Как должны считаться проценты, если часть периода просрочки пришлась на действие одной редакции ст. 395 ГК РФ, а часть — на действие другой редакции ст. 395 ГК РФ?
Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ
| Задолженность, руб. |
Период просрочки | Процентная ставка, Центральный фед. округ |
Дней в году |
Проценты, руб. |
||
| c | по | дни | ||||
| [1] | [2] | [3] | [4] | [5] | [6] | [1]×[4]×[5]/[6] |
Штрафные проценты – обязательные выплаты при невыполнении денежных обязательств контрагентом. Гражданин, который пострадал от просроченных платежей, может требовать начисление не только основного размера долга, но и уплату процентов на сумму, определяемую статьей 395 Гражданского Кодекса России.Калькулятор 395 ГК РФ упрощает процесс подсчета, если самостоятельно сделать это трудно из-за большого количества периодов просрочки.
Как рассчитать сумму процента
Важный момент — указание в соглашении, заключенном между физическими или юридическими лицами, определенной ставки, согласно которой и производится расчет данной величины.
Если по закону процентная ставка не определена с учетом реальной ситуации, то размер суммы компенсации рассчитывается, исходя из текущей процентной ставки финансовой организации. Момент расчета должен совпадать с той датой, когда выполняется денежное обязательство — полностью или частично.
Подведомственность определяется:
- по адресу регулярного проживания кредитора (частного лица);
- по юридическому адресу кредитора (предприятия).
Потребовать процент допустимо лишь в том случае, если деньгами пользовались. Недопустимо применять положения ст. 395 ГК РФ, если был заключен договор мены или иное соглашение, причем без указания на уплату суммы в качестве исполнения договорных обязанностей.
С целью взыскания процентов нужно объявить о том, что средства получены незаконно, вовремя не возвращаются их владельцу, сохраняются у виновного лица без разрешения. Следует определить дату, начиная с которой чужими деньгами стали пользоваться для своей выгоды.
До подачи иска владелец средств обязан предпринять превентивные меры, то есть направить претензию виновнику с требованием возмещения. Упущение этого предписания может привести к отказу в удовлетворении требований истца.
Когда дело касается возврата процентов, начисленных на сумму, указанную в договоре займа, применить нормы ст. 395 ГК РФ невозможно. В этом случае следует обращаться к нормам ст. 809 ГК РФ.
Отдельные моменты взыскания процентов разъясняют Постановления Пленума ВС РФ и Высшего Арбитража РФ от 08.10.1998г. за № 13/14.
Если продавец задерживает передачу товара, за который внесена оплата, на эту сумму начисляются проценты (ст. 395 ГК) с того момента, когда он должен был это сделать, до момента передачи товара или возврата средств.
По соглашению с покупателем, продавец должен выплатить проценты на сумму предоплаты. Отсчет срока начинается с даты, когда была внесена эта сумма, и завершается той датой, на которую выпадает передача товара, либо возврат суммы при отказе. Тогда проценты рассматриваются как плата за коммерческий заем (ст. 823 ГК).
Иногда деньги за товар вносятся после его передачи, либо с отсрочкой, но при этом покупатель задерживает оплату. С покупателя взыскиваются проценты на ту часть оплаты, которую он просрочил (п. 4 ст. 488 ГК). Срок рассчитывается с того дня, когда он обязан был это осуществить, до оплаты по факту. В случае если покупатель обязан платить проценты на сумму, равную цене товара, что предусмотрено договором (ст. 823 ГК), то проценты, начисленные до дня оплаты. Чаще всего проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются при взыскании долга по расписке. Для взыскания долга вы можете обратиться к нашему юристу по долгам.