Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «УК РФ фиктивное банкротство». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.
Чем грозит фальшивое банкротство по закону
В результате экспертизы специалист устанавливает наличие признаков фальшивого банкротства и также лиц, чьи действия или пассивность привели к данной ситуации. Также делается вывод о том, возможно ли да данной стадии вернуть организации платежеспособность, и если да, то какими способами.
Если, несмотря на сложность юридической процедуры, факт фиктивного банкротства будет доказан, недобросовестному предпринимателю грозит ответственность, уровень которой может быть различным (по Административному либо по Уголовному Кодексу).
Что говорит закон о преднамеренном банкротстве?
Преднамеренным банкротством, согласно квалификации статьи № 196 УК РФ, является совокупность сознательных действий, ведущих к утрате физическим или юридическим лицом платежеспособности. Бездействие приравнивается к действию, если обвиняемый сознательно не предпринимал действий, способных предотвратить банкротство. Если последствием данных действий или бездействия лица становится невозможность выполнить свои долговые обязательства перед любыми субъектами, закон квалифицирует их, как преступное деяние преднамеренное банкротство.
Выявляется преступление в ходе процедуры банкротства. Уголовная ответственность за него наступает, если кредиторы или другие заинтересованные стороны несут в результате неплатежеспособности должника убытки свыше полутора миллионов рублей. Максимальное наказание применяется, если речь идет о причинении ущерба в особо крупных размерах. Для этого убытки, понесенные заимодавцами или контрагентами должны превышать шесть миллионов рублей.
Отличие по признаку реальности банкротства
Несмотря на то, что и преднамеренное, и фиктивное банкротство являются криминальными, между ними есть одно существенное отличие. Преднамеренное банкротство, несмотря на свою криминальную составляющую – это несомненное реальное банкротство. У должника, в частности, предприятия или организации, действительно ничего нет. Банковские счета пусты. Стоимости оставшихся активов не хватает на то, чтобы полностью погасить долги.
Фиктивное же банкротство не имеет никакого отношения к реальной неплатежеспособности. Должник просто скрывает имеющиеся у него активы от кредиторов, арбитражного управляющего, суда. Если средства и имущество найти, их стоимости будет достаточно, чтобы полностью расплатиться с кредиторами.
Комментарий к Статье 197 УК РФ
1. Нормативный материал к статье указан в коммент. к ст. 195.
2. Объективная сторона фиктивного банкротства — в заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности.
3. Объявление должно быть ложным, т.е. не соответствовать действительности. Лицо, объявившее себя несостоятельным, на самом деле должно быть платежеспособным.
4. Платежеспособность предприятия (равно как и неплатежеспособность) устанавливается на основе анализа баланса предприятия по трем критериям: коэффициенту текущей ликвидности; коэффициенту обеспеченности собственными средствами и коэффициенту восстановления (утраты) платежеспособности.
Первый коэффициент характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности означает наличие у предприятия реальной возможности восстановить (утратить) свою платежеспособность в течение определенного периода.
5. При расследовании дела по анализируемой статье необходимо проведение бухгалтерской или комплексной экспертизы.
6. В результате совершения деяния должен быть причинен крупный ущерб. Его понятие дано в примеч. к ст. 169.
7. Субъективная сторона фиктивного банкротства характеризуется умышленной виной.
8. Преступная цель виновного на квалификацию содеянного не влияет. Вместе с тем заведомо ложное объявление о несостоятельности может преследовать цель введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся им платежей, или скидки с долгов, или неуплаты долгов.
9. Субъектом преступного посягательства может быть руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.
10. Преступление отнесено законодателем к категории тяжких.
Признаки фиктивного банкротства
Что может сигнализировать о банкротстве контрагента? При фиктивном банкротстве на момент подачи заявления организация имеет возможность погасить задолженность, но руководители целенаправленно затягивают процедуру, проводят невыгодные сделки с имуществом, копят дебиторскую задолженность.
К главным признакам фиктивного банкротства можно отнести:
- Неожиданную смену владельцев, частую смену юридического адреса, участников ООО.
- Появление недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. Это настораживает, поскольку нормально действующая организация как можно скорее уберёт из реестра ложные данные.
- Появление судебных исков, по которым можно предположить, что решение суда будет не в пользу ответчика и это приведет к банкротству.
Преднамеренное и фиктивное банкротство встречаются повсеместно, при этом расследовать такие дела довольно сложно. Заявлений по незаконному банкротству много, но привлекаются к ответственности единицы.
Выявлением признаков фиктивного банкротства занимаются арбитражные управляющие. Для этого проводится анализ деятельности компании за прошедшие 2 года.
Дела по банкротству необходимо тщательно отслеживать: наблюдать за деятельностью должника, следить за работой арбитражного управляющего. Если управляющего нанимали не вы, контролировать его действия следует особенно внимательно. Нередки случаи, когда сам управляющий пособничает директору фиктивно разорившейся компании.
Конечно, чтобы проконтролировать процедуру банкротства, собрать доказательства, требуется помощь опытного адвоката. Если вы подозреваете, что ваш контрагент нарушает закон, скрывает реальное финансовое положение, вы можете привлечь его к ответственности.
Фиктивное банкротство должника: последствия и ответственность
Составом преступления по факту выявления фиктивного банкротства являются мошенничество и нанесение имущественного вреда. Ущерб нанесения вреда кредиторам в особо крупном размере может составлять свыше 6 млн.рублей. В случае выявления признаков фиктивного банкротства руководитель юридического лица или ИП понесет наказание в соответствии:
- со статьей 14. 12 КоАП РФ – наказание в виде штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей либо запрет на осуществление данного вида хозяйственной деятельности сроком от 6 месяцев до 3-х лет;
- со статьей 197 УК РФ – наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет.
Характерные признаки фиктивного банкротства
К таким признакам относятся:
- Несовпадение собранных управляющим сведений и предоставленных должником данных – например, обнаружение скрытых доходов;
- Выявление поддельных документов;
- Совершение множественных сделок, влекущих за собой снижение платёжеспособности должника.
Выявление фиктивных банкротств построено на поиске трёх типов нарушений:
- Сокрытие или умышленное искажение информации о находящемся в распоряжении должника имуществе;
- Проведение махинаций, приносящих ущерб интересам кредиторов;
- Противодействие работе конкурсного управляющего.
Выявление преднамеренного банкротства
В большинстве случаев, признаки преступления выявляются на первой стадии банкротства — этапе наблюдения. В этом периоде менеджером по банкротству обязательно проводится проверка всей финансовой и отчетной документации фирмы.
Рассмотрим объективные признаки и особенности преднамеренного банкротства юридического лица, которые должны насторожить проверяющего:
- Увеличенное по сравнению с обычным число сделок за последние несколько месяцев, до подачи заявления о банкротстве. Таким способом обычно преступники выводят деньги в офшоры или на счета подставных лиц, обнуляя активы компании, приговоренной к банкротству.
- Нелогичные и даже странные сделки топ-менеджеров компании с крупными суммами. Например, спонсирование районного футбольного клуба на несколько миллионов долларов, когда у компании при этом нет денег на приобретение необходимого оборудования.
- Сделки, не отвечающие правилам рынка. К таковым относится, например, продажа имущества компании по демпинговой цене через договор с левой фирмой-однодневкой.
- Скрывается, уничтожается или фальсифицируется отчетная документация. Подобные неправомерные действия при банкротстве больше свойственны фиктивному банкротству.
- Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют.
- Резкий вывод активов. Способ характерен для схемы фиктивного банкротства. Руководство через подставные компании выводит деньги на левые счета.
- Деньги на счетах компании есть, но она не стремится погашать взятые кредиты и допускает просрочки регулярных платежей.
- Есть сведения, что руководство занимается криминалом. Об этом обычно сигнализируют финуправаляющему работники компании, кредиторы или другие заинтересованные граждане.
Кому выгодно криминальное банкротство?
Преднамеренное и фиктивное банкротство всегда совершается с целью списания долгов и обогащения за этот счет. Получатель выгоды тщательно маскирует свой финансовый интерес, выводя активы разоряемой компании через фирмы-однодневки, зарегистрированные на подставное лицо.
Есть и другие мотивы:
- Вывод из строя конкурента по заказу третьих лиц. В этом случае может подкупаться действующий гендиректор компании, либо в результате интриг старого увольняют, а на его место сажают своего человека, который и реализует преступную схему.
- Вывод активов и имущества в аффилированную (партнерскую) структуру. Старая фирма банкротится, долги списываются, а банкрот начинает новую трудовую деятельность на новом месте в этой партнерской фирме.
- Рейдерский захват.
Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве
Банкротство, совершенное преднамеренно, становится следствием выполнения одним или несколькими заинтересованными лицами последовательных, четко спланированных действий, уничтожающих активы компании, ИП или обычного гражданина. Если бы этих действий не было, компания без проблем продолжала бы работать в обычном режиме.
Спрятать от правосудия сознательное банкротство невозможно. Поскольку результаты экспертизы финансовой и хозяйственной деятельности разорившейся компании дадут полную картину преднамеренного банкротства. Говоря проще, после тщательного анализа всех сделок должника за период, предшествовавший подаче заявления на банкротство, арбитражный управляющий получает доказательства того, что руководство сделало все, чтобы уничтожить свою компанию. Так, если ранее оно на протяжении длительного времени обходилось небольшими кредитами, а тут вдруг взяло несколько крупных займов, превышающих по сумме размер всех имеющихся у фирмы активов, — это серьезный повод задуматься. Или компания вдруг резко освободила все имеющиеся склады от произведенных товаров, сбыв их по цене, ниже рыночной. Во всех подобных действиях эксперт сразу увидит систему и его заключение даст доказательную базу для обвинения в преднамеренном банкротстве конкретных лиц — тех, что отдавали распоряжения и подписывали договора.
Экспертная проверка деятельности компании назначается по решению арбитражного судьи, которого в свою очередь стимулирует к такому решению отчет финансового управляющего, заподозрившего криминал в конкретном банкротстве.
Аннулирование сделок фирмы-банкрота
Сделки, которые можно оспорить и аннулировать решением суда при банкротстве, делят условно на общие (применяется ст.166 ГК РФ) и специальные (закон о банкротстве):
| Обоснование | Вид сделок | Характеристика сделки |
| Гражданский кодекс РФ, статья 166 | Оспоримые | При заключении договоров превышались полномочия одной или обеих сторон сделки или не было специального разрешения на их подписание. |
| контрагент являлся ограниченно или недееспособным лицом | ||
| Договор заключен под давлением, угрозой, при обмане и прочих противоправных действиях. | ||
| Ничтожные | Формально заключенные договора. | |
| Сделки, заключенные для сокрытия других незаконных сделок | ||
| Закон о банкротстве 127-ФЗ | Подозрительные | Могут нанести должнику серьезные убытки. |
| Имеющие цель получить привилегии | Заключаются, чтобы вывести активы в офшоры незадолго до банкротства или во время его. |
А.Б., являясь председателем правления ООО, с целью избежать ответственности перед кредиторами по денежным обязательствам и уклониться от оплаты обязательных платежей, совершил умышленные действия, направленные на умышленное банкротство ООО.
Для достижения своих целей, А.Б. использовал подконтрольные ему фиктивные организации, а также иные юридические лица, с целью заключения с последними от имени, возглавляемого им ООО, кредитных договоров.
Используя сотрудников ООО для оформления кредитных договоров и иных документов, А.Б., от имени ООО, были получены кредиты на сумму более 180 миллионов рублей.
Далее произошло заключение поддельных сделок, на основании которых ООО были переведены на расчётные счета подконтрольных А.Б. фиктивных организаций полученные денежные средства, а оттуда они немедленно были перенаправлены в адрес сторонних юридических лиц.
По истечении предусмотренными кредитными договорами сроков погашения, денежные средства ООО не возвратило.