Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятый и ИП в чем разница плюсы и минусы какой статус выгоднее». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?
Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.
Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.
Например:
- мыло ручной работы;
- украшения и аксессуары;
- игрушки;
- одежда индивидуального пошива;
- экокосметика;
- сувениры;
- элементы интерьерного декора;
- изделия из кожи;
- флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
- валяная обувь;
- кондитерские изделия и прочее.
Налог для самозанятых
Для этой категории граждан был создан специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход. Действовать он будет до конца 2028 года. Те, у кого сейчас оформлено ИП, тоже могут перейти на новый режим при соблюдении некоторых условий.
Преимущества самозанятости – сниженная ставка налога. При оказании услуг частным лицам нужно уплатить 4% от дохода, при работе с ИП или организациями – 6%.
Уплачивать НПД можно при соблюдении некоторых условий:
-
доход в год не более 2,4 млн рублей;
-
на самозанятого не работают другие сотрудники;
-
деятельность осуществляется в регионе проживания самозанятого или в регионе присутствия одного из заказчиков, в котором действует такой же режим.
Кому выгодно оформить самозанятость
Самозанятость подходит тем, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год, и тем, кто хочет легализоваться.
Если у предпринимателя нет наемных сотрудников и он работает один, ему выгодно оформить самозанятость, так как не придется уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность в налоговую. Правда, если сам хочет, он может делать отчисления в счет будущей пенсии.
ИП имеют определенные преимущества:
-
неограниченный доход;
-
возможность нанять сотрудников;
-
отсутствие ограничений по видам деятельности.
Есть и недостатки:
-
нельзя использовать несколько налоговых режимов;
-
за РКО взимается комиссия;
-
приходится сдавать отчетность;
-
обязательно наличие онлайн-кассы;
-
наличие обязательных годовых взносов.
В таблице представлены основные различия между этими категориями:
|
Критерий |
Самозанятые |
Предпринимательство |
|
Необходимость регистрации |
Да, в приложении или в ФНС |
Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины |
|
Виды деятельности |
Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников |
Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений |
|
Территория |
Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия |
Вся РФ |
|
Лимиты доходности |
До 2,4 млн руб. |
Зависят от налоговых режимов |
|
Наем работников |
Запрещен |
Разрешен |
|
Налоги |
4 либо 6% |
Фиксированный процент не установлен |
|
Отчеты |
Не требуются |
Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика |
|
Учет |
Все фиксируется в программе |
Налоговый и кадровый |
|
Необходимость использования онлайн-кассы |
Нет |
Обязательное условие |
|
Страховые взносы |
Нет, за исключением выплат по желанию |
Да |
|
Пенсионные отчисления |
Нет, кроме добровольной уплаты |
Да, за себя и за сотрудников |
|
Пособие по нетрудоспособности |
Нет |
Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования |
|
Штрафы |
За недостоверные данные и невыдачу квитанции |
За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников |
Да, самозанятый может сначала продавать связанные на заказ носки, а потом переключиться на написание статей для журналов. Или делать это одновременно. Налоговую об этом уведомлять особым образом не нужно. Если же зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то можно работать только по тому виду деятельности, который внесен в ЕГРИП в момент регистрации. Например, можно открыть свое дело в сфере «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» и тут же заказать разработку интернет-магазина. Сменить вид деятельности или расширить список разрешенных видов можно, но только подав в налоговую заявления о внесении изменений в ЕГРИП. А это не быстрый процесс.
Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Средняя ставка налога в течение года около 5%.
Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». Это значит, что вы можете сэкономить на налогах 10 000 рублей — для этого ставка на время понижается:
4 % → 3 % за заказы наличными или картой;
6 % → 4 % за корпоративные заказы.
Когда самозанятый сэкономит на выплатах 10 000 рублей, налоговая ставка повысится обратно до 4 % и 6 %. В итоге за год средняя ставка будет примерно 5%.
Работа на себя без регистрации часто психологически воспринимается как небольшая «халтура», а не свое дело, приносящее регулярный доход. Маникюр, фотография, выпечка — на всем этом можно зарабатывать приличные деньги и относиться к себе не как к «шабашнику», а как к владельцу собственного бизнеса.
Анна Паршуткина утверждает, что с получением статуса ИП ее восприятие своего дела изменилось: «Это кажется смешным и неважным, но юридический статус действительно меняет отношение к делу. Когда я просто «рисовала девочек», я как-то менее ответственно ко всему относилась. После регистрации в налоговой я поняла, что нужно заботиться о репутации, начала продумывать новые направления. Например, запустить курсы визажа».
Статус самозанятого начинающие предприниматели рассматривают как тестовую площадку: проверить бизнес-идею без лишних проблем, а затем при необходимости планировать дальнейшие шаги, развивать и расширять свое малое предприятие.
Перейти на ИП или открыть ООО из статуса самозанятого без проблем можно через обращение в налоговую. Есть даже специальные бесплатные сервисы по подготовке документов для регистрации бизнеса.
Фотограф Андрей Паршуткин планирует так запустить свой семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла. Но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока в оформить самозанятость, наработаю клиентов и чуть позже стану предпринимателем. Людям без разницы, с кем работать: с самозанятым или ИП. Я же смогу набрать сотрудников, когда крепко встану на ноги как профессионал».
Важно помнить, что статус самозанятого не позволяет нанимать сотрудников. И доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Поэтому, для тех, кто планирует сразу собирать команду и зарабатывать больше, лучше регистрировать ИП или юрлицо.
Что выгоднее и проще — стать ИП или самозанятым
Если говорить о том, чем ИП лучше самозанятых, то у индивидуальных предпринимателей есть несколько преимуществ:
- Им больше доверяют. Закон о самозанятых новый. Многие привыкли работать по старинке, поэтому при выборе контрагента самозанятому предпочтут ИП.
- Для начинающих предпринимателей в статусе ИП практически нет ограничений по видам деятельности.
- ИП могут набирать сотрудников в штат. Если вы планируете это сделать в ближайшее время, лучше сразу зарегистрируйте ИП, чтобы потом не заниматься переоформлением бумаг.
Законом не запрещается быть индивидуальным предпринимателем на НПД. В этом случае ИП просто переходит на новый налоговый режим, освобождаясь от уплаты фиксированных страховых взносов. При этом на него распространяются те же ограничения, что и на самозанятого.
Если вы внимательно ознакомились с материалом, то вопрос перехода с ИП на НПД или наоборот станет решенным. Начинающим предпринимателям советуем ответственно подойти к планированию деятельности. Правильный подход позволит выбрать оптимальный вариант.
Некоторые выбирают налог на профессиональный доход как стартовую площадку в бизнесе. Начинают работать, оценивают свои возможности, учатся взаимодействовать с законодательством и отчитываться по налогам. При развитии деятельности впоследствии они оформляют статус индивидуального предпринимателя и продолжают работать.
Если вы уже оформлены как ИП, у вас нет наемных работников и доходы не превышают 2,4 миллиона рублей, рекомендуем сделать переход на налог на профессиональный доход. Это позволит снизить налоговую нагрузку на бизнес.
Еще можете посмотреть видеоролик предпринимателя, где он сравнивает НПД и ИП. Он делится личным опытом, который для многих может стать показательным и повлиять на итоговый выбор.
Что лучше самозанятый или ИП?
Итак, несмотря на общую схожесть двух разновидностей предпринимательства, они имеют много различий. Выбирая, что лучше самозанятый или ИП, человеку следует определиться с целями и ответить для себя на несколько вопросов:
- Действует ли НПД в регионе присутствия гражданина или его клиентов?
- Какие планируются обороты?
- Насколько существенен размах бизнеса?
- Какова целевая аудитория, а также способы ведения расчетов?
- Товары и услуги какого типа будут реализовываться?
- Какой деятельностью в планах заниматься?
- Потребуется ли в обозримом будущем дополнительный персонал?
- Делается ли расчет на будущую пенсию?
- Какие расходы по налогам и взносам готовы нести?
В свою очередь, суммируя полученные ответы с учетом разницы между самозанятым и ИП можно понять, какая именно форма подходит в каждом конкретном случае.
Какие минусы у самозанятости?
На мой, бухгалтерский взгляд главный недостаток налога на профессиональный доход — то, что самозанятые не платят страховые взносы в пенсионный фонд, а значит, не формируют пенсионные накопления, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Следовательно, в будущем они смогут рассчитывать только на социальную пенсию. И если самозанятость — ваша единственная работа, то данный факт — существенный минус.
Государство все ближе подбирается к кошельку самозанятых. Налоговая уже проводила контрольные закупки в социальных сетях. Самозанятым дали понять, что у государства есть ресурсы для выявления незаконных предпринимателей. Тут каждый принимает решение сам — легализовать свой бизнес или работать в теневой экономике и ждать, когда к нему придет налоговый инспектор.
Кстати, вчера была у своего самозанятого парикмахера и во время стрижки разъяснила ей порядок регистрации ИП и уплаты налогов. Девушка приняла решение в 2019 году стать индивидуальным предпринимателем.
Сразу отметим: гражданин, оплачивающий НПД, не обязан предоставлять отчетность. На каждую полученную сумму (оказанную услугу) через приложение «Мой налог» выписывается чек в электронном виде. Эти чеки формируются в отчет автоматически, поэтому вам не нужно обращаться в налоговую и предоставлять дополнительные данные.
Вот еще одно отличие самозанятых и ИП – вторая категория должна самостоятельно обратиться в ФНС и обязана предоставить пакет документов, в который входит:
- Налоговая декларация (зависит от выбранного режима) – это декларация УСН, по НДС, 3-НДФЛ или 4-НДФЛ;
- Отчетность по кассовым операциям;
- Дополнительная отчетность (зависит от вида деятельности, например, декларация по подакцизному налогу);
- Справки 2-НДФЛ, расчеты 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам.
Также не стоит забывать: отдельно подаются сведения в ФСС и ПФР.
Здесь же стоит упомянуть, чем отличается ИП от самозанятых граждан в части взносов на медицинское страхование и будущую пенсию. Если предприниматель обязан отчислять деньги, что делать плательщику НПД?
- Взносы в ФСС отчисляются автоматически из суммы уплаченного НПД;
- Платить взносы в ПФР можно по желанию, по умолчанию вы не обязаны этого делать.
Однозначного ответа на вопрос о том, что выгоднее самозанятость или ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя нет. Каждая ситуация индивидуально и ее надо анализировать в конкретных случаях. У самозанятых нет отчетности, а расчет налогов максимально упрощен. Но они ограничены суммой оборотов в 2,4 млн за год. Из-за этого ограничения данный спецрежим подойдет не всем.
Но он выгоден при соблюдении следующих условий:
- Расходы при производстве товаров, работ, услуг небольшие
- Не планируется привлекать наемных сотрудников
- Основную часть клиентов составляет население, а не организации
- Бизнес только начинается или он будет всегда иметь микроразмеры (например, он является источником доп. дохода)
Если расходы на производство товаров (работ, услуг) составляют более 80-90% от получаемых доходов, то есть смысл присмотреться к варианту открытия ИП на УСН «доходы минус расходы». А также предпринимателю придется регистрировать, если требуется работать с НДС. При оборотах от 600 тыс. р. в год и работе с организациями более интересным может оказаться ИП на УСН «доходы». Ставка у самозанятых будет такой же, но ИП в этом случае уменьшит налоги на сумму соцвзносов и сможет нарабатывать будущую пенсию. Регистрация в качестве предпринимателя на ОСН может оказаться выгодной для тех, кто может компенсировать НДФЛ за счет вычетов.
Что выбрать для отдельных видов деятельности
Каждый бизнес уникален и выбирать систему налогообложения надо с учетом оборотов (в т. ч. планируемых), ограничений действующего законодательства и других нюансов.
Самозанятость подойдет для следующих видов деятельности:
- услуги такси
- грузоперевозки
- сдача имеющейся недвижимости (или иного имущества) в аренду
- работа в качестве фрилансера (например, оказание услуг по дизайну)
- репетиторство
- производство товаров своими руками (кондитерские изделия, ковка и прочее)
ИП лучше подойдет, если планируется заниматься следующими видами деятельности:
- перепродажа товаров (например, через собственный обычный или онлайн-магазин)
- выполнение строительных или ремонтных работ с привлечением других людей
- при оказании услуг от имени другого лица
Всегда ли стоит переходить с ИП на самозанятость
Переход на самозанятость невыгоден тем предпринимателям, которые планируют использование в своей деятельности штата наемных работников, задумываются о скором масштабировании бизнеса.
Например, если вы только начали вести бизнес и доход нерегулярен, то есть смысл оформить самозанятость. Но если вы при этом уверены в быстром развитии, что повлечет увеличение дохода, привлечение рабочей силы, изначально думайте в сторону ИП. С учетом льгот этот режим может выйти для вас дешевле. Например, за счет налоговых каникул — на них могут рассчитывать ИП на упрощенке и патенте, которые встали на учет впервые. В этом случае они 2 года платят налог по ставке 2 %. Поэтому каждый случай — индивидуален и нуждается в расчетах и обдумывании дальнейших планов.