Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сдать налоговую декларацию в электронном виде ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Почему могут не принять декларацию
- В поданной через интернет декларации отсутствует электронная подпись налогоплательщика.
- Декларация подана в налоговую, которая не занимается вами (не туда).
- Декларация заполнена с ошибками (программы исправляют то, что вы вносите не в те поля, но если вы заполняете номер чего-либо и путайте цифры, то никто вам это исправить не сможет, и обнаружится факто только при проверке).
- В документации не стоит ФИО налогоплательщика
- Электронная подпись, которой подписана декларация принадлежит другому человеку, не являющемуся налогоплательщиком по данной конкретной декларации (иными словами, вы не сможете подписать документ чужой ЭЦП).
Новое в декларации по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль изменили в соответствии с корректировками Налогового кодекса.
В новую форму добавили:
- поле для указания суммы дивидендов, начисленных МХК по тарифу 5% (строка 037);
- новые коды доходов в лист 004;
- отдельные корректировки в приложения декларации.
Обновленная форма 6-НДФЛ
Новую 6-НДФЛ начинают использовать с первого квартала 2023. Больше всего изменений произошло в первом разделе: в него включили пять новых строк для отражения суммы налога за каждый отдельный период.
Заполнять документ нужно с учётом новых правил в НК РФ:
- датой признания дохода считается день выплаты;
- в расчетный период включается время с 23 числа текущего месяца по 22 число следующего;
- НДФЛ теперь удерживают с каждой выплаты физлицам, в том числе, авансов.
Правки внесли также в электронную форму.
Сроки подачи отчёта:
- по результатам каждого квартала — до 25 числа месяца, следующего за периодом;
- по результатам года — до 25 февраля следующего.
Как отчитаться налоговой на сайте ФНС
Подавать отчётность можно любым удобным способом:
- лично или через представителя в инспекции;
- по почте с описью и уведомлением;
- удалённо на сайте налоговой;
- через специализированные сервисы бухгалтерии, например, «Моё дело».
Преимущества сдачи отчетов через интернет для ИП
- быстрая подача — не нужно стоять в очередях, а достаточно просто загрузить документы на сайт;
- гарантия получения отчета налоговой;
- дата загрузки отчета — это дата его подачи;
- сдать отчетность через интернет можно, находясь в любой точке мира;
- конфиденциальность — все файлы зашифрованы, заверены ЭЦП;
- правильность заполнения — специальное ПО помогает не совершить ошибок;
- актуальные формы документов — программа вовремя обновляет файлы и следит за изменениями в законодательстве;
- возможность получения ответов от налоговой по электронной почте.
Бухгалтерская отчетность сдается только в электронном виде
Сдача бухгалтерской отчетности в 2022 году на бумажном носителе невозможна, ее примут только в электронном виде. Согласно ст. 18 Федерального закона №402-ФЗ, бухгалтерская отчетность за 2021 год и последующие отчетные периоды можно подавать в ФНС только в электронном виде.
Сдавать обязательный экземпляр своей отчетности в электронном виде с 2022 года предписано всем юридическим лицам любой системы налогообложения, обязанным вести обычный или сокращенный бухгалтерский учет. Послабление, введенное ранее для малого бизнеса, позволявшее субъектам МСП отчитываться на бумаге, больше не действует.
Не представлять бухотчетность в электронном виде могут только организации, связанные с гостайной, религиозные организации, ЦБ и отчитывающиеся ему финорганизации.
Заполнение документа через программу
Чтобы составить декларацию отчетного типа, нужно использовать специализированное обеспечение программного типа. Вполне очевидно, что сегодня предоставляется масса коммерческих вариантов таких программ, на сайте ФНС также располагается интересная программа «Декларация», использование которой позволяет достаточно быстро осуществить составление нужного документа. По мере внесения данных в программу, она обновляется, производит расчет и пр.
Программа данного типа непременно должна быть установлена с официальных источников, чтобы в дальнейшем не возникало никаких сложных аспектов и нюансов. В тоже время, следует сказать о том, что данная программа имеет слишком узкий круг направленности, так как позволяет составить декларации типа 3 и 4 НДФЛ. Чтобы научиться пользоваться программой, нужно изучить все особенности и нюансы внесения у нее личных данных, также ее нужно правильно установить. На сайте ФНС размещен специализированный файл, в котором предоставлена инструкция для проведения установки. Так, используя предоставленную информацию, вы сможете достаточно быстро составить нужный вам документ.
Следует сказать о том, что данная программа имеет массу преимуществ, которые способны сделать процесс составления отчетной документации простым и быстрым. Программа исправляет все ошибки на стадии проведения заполнения, что позволяет исключить формирование условий, когда нужно декларацию переделывать по нескольку раз. Также этот сервис позволяет получить перспективы быстрого расчета. Но, сразу же скажем о том, что программа создана для того, чтобы упростить предпринимателям сам процесс составления документации, данная же программа не предназначена для того, чтобы отправлять документ по интернету.
Есть также масса иных программ, которые имеют в своем составе все варианты отчетных документов, что позволяет предпринимателям получать перспективы быстрого составления отчетов.
Как получить электронную подпись?
Как вы уже поняли, именно на данном аспекте завязана возможность подачи отчетности в электронном формате по интернету. Наличие такой подписи имеет массу преимуществ и перспектив, но самое главное то, что вы забудете о дискомфорте, который возникал в процессе формирования необходимости сдачи отчетной документации в налоговую. Особенно еще и в том случае, если вам приходилось ездить в другой город.
Чтобы получить такую подпись, вам нужно найти адреса квалифицированных организаций, которые имеют право предоставлять такие подписи. После чего, нужно выполнить такие действия:
- Составляется специализированное заявление в четко установленном формате в удостоверяющий центр. Вам нужно предварительно обратиться в данный центр, вам будет предоставлен список документов, которые предоставляются в качестве основного элемента оформления подписи, и будет предоставлена форма заявления, которое определяет ваше желание получить подпись;
- Обязательно нужно будет предоставить оригинал паспорта. Также устанавливается возможность предоставления заверенной копии документа;
- Также нужно будет предоставить данные ИНН, ИП, СНИЛС и пр. В данной ситуации, основных регистрационных документов вы не предоставляете, а просто указываете номера;
- Если процессом оформления цифровой подписи будет заниматься доверенное лицо, обязательно нужно будет оформить доверенность на представительство интересов, с указанием на то, какие действия может выполнять данное лицо.
Как заполнить налоговую декларацию для ИП
Заполнение отчета для налоговой инспекции отличается от подготовки других документов несколькими требованиями. Вся необходимая информация размещается на трех листах. Основное требование — заполнение печатными буквами на русском языке. Допускается использование синей или черной ручки. Можно сдать налоговую декларацию в ФНС в электронном виде.
Заполнение налоговой декларации начинается с титульного листа, где указывается ИНН. Если отчет является первичным, то для обозначения номера корректировки используется значение 0. При повторной подаче необходимо указать соответствующую цифру.
Заполнение любой декларации — ответственная задача, которая требует внимательности, поскольку к ней предъявляется множество требований. Любые исправления и ошибки запрещены. Если нужно сдать декларацию в ИФНС в электронной форме, необходимо оформить уникальную подпись для заверения подготовленного отчета.
Как подается электронная отчетность ИП?
Электронная отчетность ИП в ФНС или государственные фонды является процедурой, которая осуществляется при использовании:
- электронно-цифровой подписи, оформленной на ИП, а также соответствующего ей сертификата;
- программного обеспечения, с помощью которого осуществляется подписание документов ЭЦП, а также их отправка на серверы ФНС.
ЭЦП и программа для работы с ней приобретаются у оператора электронной отчетности, который соответствует требованиям, установленным в приказе ФНС РФ от 04.04.2014 № ММВ-7-6/76.
Для того чтобы оформить ЭЦП, сертификат и получить программу для отправки отчетности в фонды, ИП нужно обратиться к соответствующему оператору и предоставить ему следующие документы:
- оригиналы или нотариально заверенные копии паспорта, свидетельства о государственной регистрации ИП, ИНН;
- выписку из ЕГРИП, оформленную не ранее чем за 6 месяцев до обращения к оператору.
Изучим некоторые нюансы, характеризующие оформление ЭЦП для отчетности ИП.
- Формат бланка декларации может различаться в зависимости от цели документа. Например, получение вычета за лечение требует заполнения 5 страниц.
- Заполнение начинается с титульного листа. В поле корректировки при первой подаче пишется 0. Налоговый период требует указания года, за который планируется возмещение.
- «Код налогового органа» должен принадлежать той инспекции, куда отправится пакет документов. Код налогоплательщика стандартный для физлиц – 760. У частных предпринимателей это цифра 720.
- Данные о налогоплательщике дублируют паспортные. При этом в поле статус налоговые резиденты РФ указывают цифру 1, прочие лица – 2.
- Приступая к заполнению поля с местом жительства, следует помнить, что требуются данные именно постоянной регистрации. Временная регистрация устроит налоговые органы только при отсутствии постоянной. Фактическое место жительства их не интересует.
- В строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вписывается единица.
- Следующие листы заполняются на основании справки 2-НДФЛ, чеков и прочих документов. Вносятся полные данные о доходах и расходах. На Листе Е1 указывается общая сумма расходов на лечение и покупку медикаментов.
Важно! Вычеты по расходам текущего года можно оформить только в следующем году.
При каких видах деятельности можно применять ЕНВД
Согласно п.2 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД может быть применено в отношении таких видов деятельности как:
- Бытовые и ветеринарные услуги;
- Техническое обслуживание транспортного средства, авторемонт, а так же мойка транспортных средств;
- Предоставление парковочных мест, а так же хранение транспортных средств;
- Грузоперевозки, пассажироперевозки, при условии, что количество предоставляемых мест не более 20;
- Осуществление розничной торговли в магазинах и павильонах, торговая площадь, которых не должна превышать 150 квадратных метров по каждому объекту;
- Осуществление розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, которые не имеют торговых залов, а так же объекты нестационарной торговой сети;
- Общественное питание через объекты общественного питания, где площадь зала обслуживания не будет превышать 150 квадратных метров;
- Общественное питание через объекты общественного питания, которые не имеют вообще зала обслуживания;
- Деятельность в области рекламы, а именно размещение рекламной продукции с использованием внутренней и наружной поверхности транспортных средств, а так же распространение рекламы с помощью рекламных конструкций;
- Предоставление помещения не более 500 квадратных метров для временного размещения или проживания граждан;
- Передача земельных участков или торговых мест на временное пользование, то есть предоставление в аренду.
Регистрация на портале
Для создания ИП, регистрации юридического лица и предпринимателя необходимо иметь подтвержденную учетную запись на сайте. Для этого следует зайти на официальный портал и выбрать «Личный кабинет» в правом верхнем углу. Щелкнув на иконку, пользователь перейдет на новую страницу. Нужно прокрутить страницу и найти «Зарегистрируйтесь» внизу страницы. В ходе регистрации обязательно указывается фамилия, имя, мобильный телефон, почтовый ящик. Теперь следует нажать «Зарегистрироваться». На указанный номер придет СМС с кодом для подтверждения. Проделав эти действия, пользователь создает упрощенную учетную запись.
Внимание! Для стандартной версии нужно указать ИНН и СНИЛС.
Для подтвержденного профиля, в котором доступно еще больше услуг, нужно подтвердить электронную подпись. Это можно сделать:
- онлайн для клиентов Тинькофф и ПочтаБанк;
- в МФЦ.
Когда учетная запись подтверждена, пользователь приступает к созданию ИП. Если статус индивидуального предпринимателя уже получен, следующий шаг на пути к сдаче отчетности через «Госуслуги» может быть пропущен.
ОСНО — самый сложный режим. На нем нет никаких поблажек — только полная отчетность и уплата всех возможных налоговых отчислений:
| Налог | Ставка | Налоговая база |
|---|---|---|
| НДФЛ | 13% | Весь доход за налоговый период |
| НДС | 0—18% | Стоимость товара/услуги в день реализации |
| Налог на имущество | 2,2% | Кадастровая стоимость имущества ИП |