Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банк заблокировал счет за операции с криптовалютами: что делать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пользователь криптовалют активно использует свой личный счет для покупки и продажи криптовалюты, и количество его операций и контрагентов превышают указанные в методических рекомендациях значения, то да, его счет может быть заблокирован банком, объяснил член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Ефим Казанцев.
Может ли быть заблокирован счет пользователя криптовалют?
Если счет оказался заблокирован, нужно связаться с банком и убедить его, что счет не используется в каких-либо противоправных целях. Нужно быть готовым к тому, что свои слова придется подкреплять документами, предупредил Казанцев.
Он обратил внимание, что с точки зрения действующего законодательства и Центрального Банка использование личного счета для занятия любой деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли (предпринимательской деятельностью) уже является противоправным. В России для занятия предпринимательской деятельностью должны использоваться расчетные счета ИП или юридического лица, либо счет гражданина, зарегистрированного в качестве самозанятого.
Если гражданин ни в одном из этих качеств не зарегистрирован, но при этом фактически использует свой личный счет, например, для заработка на криптовалюте, то он с точки зрения ЦБ занимается незаконной предпринимательской деятельностью.
Что делать, если банк или платежная система заблокировал или закрыл счет?
Внезапное блокирование счета может стать неприятной новостью для трейдеров, пытающихся использовать свои банковские счета для покупки криптовалюты на биржах. И для понимания всей ситуации, мы приведем два простых примера.
Вот один сценарий развития событий — трейдер пытается купить Биткоин, однако, банк блокирует счет, после стоимость на этот актив взлетает. Самое обидное в этой всей ситуации, что цена на Биткоин увеличивается уже после того, как банк заблокировал транзакцию.
Или другой вариант — трейдер купил Биткоин на спаде, чуть позже стоимость криптовалюты возрастает и он решает получить прибыль за счет разницы. Надеясь обналичить свои деньги, банк блокирует его транзакцию, в этот момент Биткоин начинает резко падать, а вместе с ним и прибыль трейдера.
Банки имеют полное право заблокировать вашу транзакцию, связанную с цифровой валютой и запросить у вас объяснения относительно законности такой операции. И это будет законно.
Какая статья за драку с телесными повреждениями?
Статей за нанесение телесных повреждений несколько, они могут быть административными или уголовными, в зависимости от обстоятельств драки. Последствия рукоприкладства могут быть разными — кто-то избил до полусмерти прохожего, кто-то поставил синяк супруге, кто-то толкнул в пылу ссоры знакомого, и тот упал, больно ударившись. Выдергивание волос, выкручивание рук — все это тоже может классифицироваться как нанесение телесных повреждений.
Наказание должно соответствовать деянию, поэтому за синяк на скуле будет одна статья, за отбитые почки — другая. И даже когда на теле не осталось никаких следов, в дело все равно может вступить статья о побоях — если после драки пострадавший отправился к врачу, и тот зафиксировал, что человек чувствовал боль или головокружение.
Очень много случаев избиения не доходят до полиции, особенно если речь идет о домашнем насилии. Но драки — они и в Африке драки, и обидчик должен быть наказан. Как известно, с 2017 года легкие повреждения, нанесенные членами семьи, были декриминализированы, но впоследствии к закону приняли многочисленные поправки. Так что нельзя думать, что, периодически избивая близких, можно избежать уголовного преследования. Такие дела нельзя спускать на самотек. Обращение в суд — верный способ добиться справедливости. Особенно если заручиться поддержкой опытного адвоката.
Криптовалюты — это имущество
Цифровые активы в России легальны. С 1 января 2021 года действует Закон «О цифровых финансовых активах», в котором дано определение цифровым валютам (криптовалютам) и цифровым финансовым активам (токенам).
Так, в новом законе говорится, что цифровые валюты (ЦВ) — это цифровой код, который можно использовать в качестве средства платежа, сбережения или инвестиций, однако он не может выполнять функцию государственной денежной единицы. А цифровые финансовые активы (ЦФА) — это цифровые права, выпуск, учет и обращение которых происходят на базе распределенного реестра. Также ЦФА закрепляют за пользователем денежные обязательства и осуществление прав по ним. Главное отличие в законе ЦФА (токенов) от ЦВ (криптовалют) — наличие централизованного эмитента, то есть организации или лица, отвечающего за выпуск цифрового финансового актива.
Если говорить простыми словами, в России криптовалютами и токенами можно торговать и инвестировать в них, но нельзя расплачиваться за товары, услуги и оплачивать работу на территории страны (за границей можно).
В то же время в законе дана отсылка к ряду законопроектов, которые касаются сфер майнинга, выпуска и обращения ЦВ вроде биткоина, а также налогообложения. Эти законопроекты должны были быть приняты в ходе осенней сессии Госдумы в 2020 году, однако пока чиновникам не удалось прийти к единому мнению. Ожидается, что поправки к закону о ЦФА примут в этом году.
Тем не менее в Законе о ЦФА наконец определен правовой статус криптовалюты — она признана имуществом, а это значит, что доход от ее продажи будет обложен НДФЛ и должен быть задекларирован для получения судебной защиты. Все так же, как с недвижимостью или автомобилями. Вы должны указывать наличие у себя криптовалют и платить налоги с разницы между ценой продажи и покупки по стандартной ставке в 13% или повышенной — в 15%, если доход больше 5 млн рублей.
Обязательное декларирование дохода от продажи криптовалют начнет действовать с этого года, а это значит, что до 30 апреля 2022 года надо будет подать информацию в налоговую службу. Тем не менее четких правил по декларированию криптовалют все еще нет и они только разрабатываются, из-за чего сейчас этот процесс момент вызывает вопросы и требует внесения поправок в налоговое законодательство.
Также, согласно законопроекту Министерства финансов по регулированию крипто-отрасли, инвесторы будут обязаны сообщать обо всех транзакциях с цифровыми активами на сумму от 600 000 ₽ в год. Но пока его соблюдать не нужно — законопроект только находится на рассмотрении в Госдуме.
Подробнее о правовом статусе криптовалют и токенов в России в 2021 году, мы рассказали в отдельных публикациях про Закон о ЦФА и цифровой рубль.
По большому счету банкам нет дела до криптовалют. Блокируя счета за операции с ними, банки лишь соблюдают требования законодательства. Но пока власти считают использование криптовалют поводом для подозрений в отмывании денег и финансировании терроризма, перевод цифровых активов в фиатные валюты остается рискованным.
Нам же остается ждать закона, который детально пропишет условия торговли децентрализованными монетами. Однако, глядя на Закон о ЦФА и на то, что регуляторы до сих пор относят операции с криптовалютами к подозрительным, не думаем, что будущий законопроект сильно упростит жизнь держателям криптовалют. Вполне вероятно, мы получим более жесткие правила проведения сделок с криптовалютами.
Такой политикой власти фактически вынуждают держателей криптовалют продолжать работать «в серую», хитря с назначением платежей и выводом средств. Надеемся, власти скоро осознают свою ошибку и возьмут курс на либерализацию крипторегулирования. И самое главное — важно понимать, что торговля криптовалютой и обмен ее на фиатные деньги в России не запрещены, в том числе недавним законом о ЦФА. Так что использование криптовалют в России — легально.
Закон 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах» — кратко
Что представляет собой федеральный закон о цифровых финансовых активах? Какой статус криптовалют в РФ на сегодняшний день и что поменялось с принятием этого закона? Кого коснутся изменения? На что обратить внимание в первую очередь?
С 1 января 2021 года вступил в силу закон 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах». Этот закон сыроват, не доработан, в себя включает отсылки и намеки на то, что будут другие федеральные законы и правовые акты, которые будут его дополнять. Из того что мы имеем на сегодняшний день, законодатель ввёл 2 определения: цифровой финансовый актив и цифровая валюта.
В международной практике таких понятий мы не встречали. Россия пошла своим особенным путём. Это аналог цифровой акции компании, то есть по факту это токены — security token, которые выпускают компании.
Поймают или нет, если не платить налоги
Доход, полученный в криптовалюте (прибыль от передачи права собственности, доход от майнинга, доход от бизнеса), облагается налогом на тех же юридических основаниях, что и доход, полученный в фиатной валюте.
При этом в отличие от товаров, в том числе наличных драгоценных металлов, налогом на добавленную стоимость криптовалюта не облагается. Также она не облагается, в отличие от недвижимости, и налогом на имущество.
Налоговые органы также намерены признавать криптовалюту имуществом, основываясь на том, как складывается в мире правовая доктрина. Поэтому доход с нее в виде денежных средств или в виде получения дополнительного имущества — самой криптовалюты — для физлиц облагается НДФЛ.
Так как криптовалюта считается имуществом, то при ее продаже необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, то есть НДФЛ, или на прибыль предприятия для юридических лиц. Размер налога определяется как разница между ценой покупки и продажи того или иного актива.
В первом случае, когда вы продаете криптовалюту за фиатную валюту — рубли, доллары, евро — налог платится с дохода, который вы получили с реализации криптовалюты. При этом можно попробовать вычесть сумму, за которую ее приобрели. То есть вы платите налог с превышения дохода от реализации над расходом на приобретение.
У меня большой опыт легализации доходов моих клиентов от операций с криптовалютами (майнинг, трейдинг, арбитраж, инвестиции, торговля на бирже (Binance, в том числе p2p, торговля фьючерсами, currency т.д.), вывод через обменники) и решения вопросов с блокировками счетов по 115-ФЗ при совершении операций с криптовалютой, и исходя из своего опыта работы могу сказать следующее.
Налогообложение операций с криптовалютой на территории СНГ
Это приводит к целому ряду юридических последствий, о которых надо знать, чтобы избежать административной и даже уголовной ответственности за неуплату налогов.
По их словам счета не были заморожены, а лишь приостановлено дистанционное банковское обслуживание. После проверки ограничения были сняты.
На этом сайте содержатся материалы, являющиеся интеллектуальной собственностью агентства «Рейтер» 2022.
Если перевести деньги без указания источника или назначения платежа, банк может заподозрить вас в отмывании денег и финансировании терроризма. Если в источнике получения денег указать криптовалюты, большинство банков просто заблокируют счет и передадут информацию об этом в РосФинМониторинг. Он может запросить документы, а может удовлетвориться вашими словами — как повезет.
В России криптовалюту считают имуществом. Закон о налогообложении сделок с цифровыми активами вступит в силу в январе 2023 года. Чиновники рассчитывают получать не менее 1 трлн рублей в год. Обязательства по сборам возложат на лицензированные биржи и обменные пункты — налоги будут взимать при переводе денег на карты.
Механизм таких операций пока не ясен. Большинство обменных пунктов работают неофициально на условиях публичной оферты. Платформы переводят деньги на карты частями через сторонних операторов. Чиновники рассчитывают, что биржи будут взимать налог с полной суммы продажи. Инвесторы смогут вернуть часть денег, приложив к декларации документы, подтверждающие затраты на покупку активов. Чтобы снизить ставку налога, можно оформить самозанятость (при общей сумме дохода менее 2,4 млн рублей).
Криптовалюта в России
В январе 2021 года в России вступит в силу Закон “О цифровых финансовых активах” (ЦФА). Несмотря на то, что этот документ разрабатывался и принимался более 2 лет, в нем существуют пробелы, волнующие представителей крипто бизнеса. Например, данный закон признает цифровую валюту средством для осуществления платежей и может быть инвестицией.
Однако, согласно ст. 14 этого же закона, физическим и юридическим лицам, запрещается использовать цифровые валюты для оплаты за товары или услуги.
Такая ситуация абсолютно противоречит признания криптовалюты, платежным средством и полностью запрещает ее использование на территории Российской Федерации.
Также, согласно новому законодательству, цифровую валюту возможно будет защитить в судебном порядке, только в том случае, если она была задекларирована с учетом всех требований и с нее были уплачены все налоги.
Механизм, относительно, проверки декларирования и уплаты налогов с криптовалюты в России, пока еще не урегулирован.
Что нас ждет в будущем
Остается нерешенным вопрос с определением размера дохода по операциям с криптовалютой. Ведь не все владельцы крипты обменивают ее на бумажные деньги. Данный момент очень схож с продажей ценных бумаг.
Например, вы купили ценные бумаги по 100 рублей в декабре. В июне они выросли до 200 рублей. Все это время вы их держали, и ваши активы (стоимость акций) увеличились в два раза. Теперь, если решите продать, зафиксируете прибыль в 100 рублей с каждой ценной бумаги. Однако если вы не продали бумаги, то и налог платить не с чего, ведь доход может быть только в эквиваленте фиатных денег (рублей, долларов и так далее).
Та же история с криптовалютой. Вы купили крипту. Вы ее держите. Курс растет. Вы ее не продаете. По сути, до тех пор, пока не реализуете ее, дохода не появится, потому что ваша прибыль не «зафиксирована». А следовательно, и НДФЛ платить будет не с чего. Кроме того, никаких официальных курсов у крипты нет. Существует множество бирж, где курсы различаются.
Налогообложение криптовалют. Как избежать банковских блокировок?
Основание:
Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 4 Закона от 27.11.2018г «О НПД» (самозанятых): «Не вправе применять специальный налоговый режим лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд».
Законом «О ЦФА» цифровая валюта признается имуществом. В ст. 128 ГК РФ, «К объектам гражданских прав относятся вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права) и т.д.
Вывод:
Из обеих норм очевидно, что перепродажа цифровых валют не попадает под нормы закона «О самозанятых» в силу того, что это перепродажа, чего быть не должно согласно пп. 2 п. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 «О НПД» (самозанятых).
В упомянутом выше пп. 2 п. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 «О НПД» законодатель прямо запрещает «перепродажу» имущественных прав и товара. Но, физическое лицо может получить криптовалюты не только через покупку. Криптовалюта может быть получена в результате майнинга. В таком варианте продажа цифровых валют не может считаться «перепродажей». Это обычная «продажа» имущества собственного производства. Для такой операции, по моему мнению, запрет на применения НПД отсутствует. Поэтому продажа майнером криптовалюты может быть отнесена к данному налоговому режиму с учетом ограничений прописанных в законе, в том числе по сумме 2,4 млн. рублей за год.
Какой объект упрощенки при налогообложении криптовалют выбрать? Как мы знаем, упрощенная система налогообложения предполагает 2 (два) типа объекта налогообложения. Можно выбрать объект, подав соответствующее Заявление при регистрации ИП, либо в течение одного месяца с момента регистрации ИП:
- Объект УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов», с налоговой ставкой 15%
- Объект УСН «Доходы» со ставкой 6%
Сразу оговорюсь. Если вы собираетесь торговать криптовалютами, то применять объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» в настоящее время рискованно, так как не совсем понятно, как это делать. Единственно возможное основание принятия расходов в Налоговом Кодексе прописано в подпункте 23 п.1 ст. 346.16 и звучит, как «расходы по оплате стоимости ТОВАРОВ, приобретенных для дальнейшей реализации». Пока не понятно, позволит ли Минфин определять продажу криптовалюты, как ТОВАР, и можно ли применить данный подпункт для торговли криптовалютами. Ждем разъяснений Минфина или соответствующих поправок в НК.
Наименьшее количество вопросов вызывает применение УСН с объектом «Доходы». При таком варианте использования все доходы, поступившие в кошелек и/или на счет ИП будут облагаться по ставке 6%. С точки зрения налоговой нагрузки, не очень комфортный режим, ведь учесть расходы по приобретению криптовалюты нельзя.
Ваши действия:
- Незамедлительно ответить на КАЖДЫЙ вопрос.
Ничего не пропускайте! Следует отвечать даже на те вопросы, которые кажутся вам несущественными, лишними. Знайте, что для банка они могут иметь решающее значение!
- Подготовьте ВСЕ запрашиваемые банком документы.
Иногда банк запрашивает документы используя обобщенные формулировки, какая-либо конкретика отсутствует и люди не знают что дать. В данном случае подтвердить легальность деятельности поможет перечень который я рекомендовала выше, см. пункт 3.3.
Ограничения на любые операции со счетом останутся в силе до тех пор, пока владелец счета документально не подтвердит источники доходов, а предоставленная информация не удовлетворит контролирующую службу банка и РосФинМониторинг.
- Подтвердить происхождение средств. Надо объяснить и доказать происхождение поступивших денег. Но не все так просто. Суммы меньше ₽200,000 можно не подтверждать документами. К переводам выше ₽200,000 надо приложить договор и информацию по контрагентам. Без таких документов банк вряд ли разблокирует счет. Но, как правило, никаких документов нет — максимум это скрины переводов от бирж или обменников. Даже документы от лицензированных площадок могут не удовлетворить банки. Если подтверждающие документы и обоснование источников средств не устроят банк, разбирательство может затянуться на неопределенный срок.
- Сотрудничать с поддержкой банка. Популярна точка зрения, что банки могут использовать криптовалюты как повод для отъема денег. На самом деле банкам это не нужно. Им выгоднее, чтобы вы оставались их клиентом, а они зарабатывали на комиссиях, обслуживании счета и кредитах. Счета блокируют, чтобы перестраховаться. Поэтому сотрудничайте с поддержкой и доказывайте им, что вы законопослушный гражданин и ничего не нарушали.
- Предать ситуацию максимальной огласке. Если ваши действия законны, напишите пост в соцсетях или заметку в профильном СМИ. Банки не любят шумиху — случай с Давидом Оганяном это доказывает.
Официально банки занимают нейтральную позицию в отношении криптовалют. На практике — они часто перестраховываются, чтобы обезопасить себя от претензий регулятора.
Пока не будет детально проработанного работающего законодательства, вывод денег из крипты в фиат останется лотереей, в которой может не повезти даже при переводе незначительной суммы.
Пока никто никого не сажает и не штрафует, но ситуация может измениться. До тех пор пока Центробанк не сменит свою позицию, а в законодательстве не появится четкое определение криптовалюты и схем ее регулирования, ситуация не изменится.
Эксперт АЮР: Как платить налог на криптовалюту в России?
Хотя Центробанк в Методичке № 18-МР и привел перечень сомнительных «иностранных» операций в методичке, банки отслеживают не только «экзотику» (например, авансы в счет импорта товаров на условиях кредитования), но любые переводы в банки других стран и наоборот.
Как защититься. Компания вправе работать с иностранным контрагентом по международному договору, равно как и переводить деньги между своими счетами. Если банк прислал требование – достаточно пояснить экономический смысл операции.
Чтобы избежать лишних вопросов и блокировки счетов банками, важно заранее подготовить все документы, которые подтвердят операции по зарубежным счетам. Если компания сотрудничает с иностранным контрагентом – предъявить договоры и «первичку» на товар.
Признаки по которым банки будут определять незаконные операции
- Более 10 в день или более 50 в месяц контрагентов-физлиц;
- Более 30 операций в день, проведенных физлицами;
- Операции по зачислению безналичных средств между физлицами в объеме более 100 тыс. руб. в день или 1 млн руб. в месяц;
- Менее минуты между зачислением средств и их списанием;
- Операции по зачислению и списанию средств, проводимые в течение 12 часов одних суток;
- Отсутствие платежей в пользу юрлиц, обеспечивающих жизнедеятельность (оплата коммунальных услуг, услуг связи, товаров);
- Совпадение идентификационной информации об устройстве, используемом разными физлицами для удаленного доступа к услугам банка;
- В течение недели средний остаток денежных средств на банковском счете не превышает 10% от среднедневного объема операций.
Что из этого кажется неприятными, а что прямо реально неудобным?
Когда банк может заблокировать операцию с криптовалютой и что в этом случае делать
Рынок, связанный с криптовалютой раньше гарантировал его игрокам анонимность и в этом был один из его плюсов, но с развитием цифровых технологий и тотальной идентификации скрыть реальных бенефициаров сделок становится все сложнее. Идентифицировать клиентов и мониторить транзакции на предмет из прозрачности это прямая обязанность банка, установленная Законом №115-ФЗ, сделки с криптовалютой не являются исключением.
Если происходит непонятная активность клиента, то банку важно понять: Что за операции совершаются? Каков источник поступления денег, является ли он законным? Платят ли клиент налоги с поступающих средств? Сдается ли им налоговая отчетность? и т.д.
По подозрительной на взгляд кредитного учреждения операции он запросит документальное происхождение денег или сделает вам предупреждение, что его что-то смущает. При отсутствии адекватной реакции или отказе от предоставления необходимых документов и информации счет блокируется со ссылкой на Закон № 115-ФЗ. При этом служба банка обязана сообщать подобную информацию в РосФинМониторинг , который в свою очередь привлечет человека к ответственности при наличии на это оснований. В итоге можно получить заморозку денег на счете до конца спора с банком или РосФинМониторингом.
Одна из основных проблем с которой сталкиваются те, кто проводит сделки с цифровыми активами через банки это отсутствие официальных документов, максимум, что получается предоставить это скриншоты криптобирж и обменников. В инструкциях банка такие документы не значатся, поэтому возникает риск того, что контрольно-аналитический отдел банка посчитает, что подобных документов недостаточно и не принимает документы от криптоплощадок. Если сделки проходят с малоизвестными операторами, то вас могут заподозрить в сделках с участием мошенников, что также чревато проблемами.
Что это за доход, если непонятно, что покупалось и продавалось?
Незаконной предпринимательской деятельностью является получение предпринимательского дохода более 2-х раз в год. За какие операции с криптовалютой нужно платить налог, а за какие нет — подробно расскажем в статье. Вместе с Татьяной Сафоновой мы подробно разобрали все операции и как с них заплатить налог. Татьяна работает в юридической фирме O2 Consulting, которая занимается правовым сопровождением проектов в сфере цифровых технологий, криптоактивов и блокчейна.
Криптовалюта — это деньги, которые существуют только в интернете. Первую в мире криптовалюту Bitcoin выпустил в 2009 году человек или группа людей под псевдонимом Сатоши Накамото. На данный момент биткоин — лидер крипторынка с долей в 59%.
Более широкий термин для обозначения виртуальных платежных систем — криптоактивы. К ним относятся:
- Электронные деньги — цифровая альтернатива наличным деньгам. Например, электронными деньгами расплачиваются через Alipay — платежную систему, входящую в Alibaba Group. Кроме сервисов компании к Alipay на территории России подключены РЖД, «Рив Гош», «Иль Де Ботэ», «Азбука вкуса», ГУМ, ЦУМ, «Спортмастер», «Бургер Кинг» и другие организации.
- Необеспеченные криптовалюты — «электронные наличные» — используются в качестве средства платежа. Кроме биткоина известны около тысячи видов криптовалют. Они применяются к оплате на территории страны в случае, если это разрешено законом.
- Стейблкойны. Чтобы стабилизировать курс, их котировки привязывают к национальным валютам или биржевым товарам — золоту, нефти. Стейблкойны применяются для платежей или как аналог фонда денежного рынка или иного имущественного комплекса.
- Токенизированные активы — криптоактивы, применяемые в целях закрепления за их владельцем определенных прав, которые можно разделить на аналоги долговых ценных бумаг и акций.
Надо отчитаться, пока не поздно, а поздно наступит 31 марта 2021 года — к этому моменту необходимо сдать налоговую декларацию за 2020-й.